Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
Согласно разработанному проекту мероприятий разрабатывается бюджет по их реализации. Бюджет представляет собой прогноз прибыли и убытков, разница между которыми дает ожидаемую прибыль. Составление бюджета, как элемент финансового планирования, представляет собой трансформацию планируемых программ в издержки с последующим их планированием за счет объема ожидаемых продаж.
Проект рассчитан сроком на 1 год (07.11 - 07.12г.). Итоговые расчеты затрат на проект представлены в таблице 6.
Таблица 6 Бюджет затрат на мероприятия (07.11 - 07.12г.)
Для обоснования целесообразности реализации предлагаемых мероприятий необходимо произвести оценку экономической эффективности проекта (табл.7).
Таблица 7 Доходы и расходы ЗАО “Дельта Банк” за 2010г., в тыс. руб
С помощью метода экспертных оценок предполагается увеличение объема реализации банковских услуг «ЗАО “Дельта Банк” на 25%. На основании данных таблицы 7 приведем сводную таблицу доходов и расходов банка за 2011 год, составленную на основе данных бухгалтерского баланса 2010 года.
Расходы по проекту, учтенные в прогнозе доходов и расходов на 2011 год составят :
себестоимость (6921 тыс. руб. - в 2010г.) увеличивается на сумму расходов по совершенствованию коммуникационной политики ЗАО “Дельта Банк” в соответствии с таблицей 7 и составит 8456 тыс. рублей;
налог на прибыль не изменится поскольку исчисляется, с недавнего времени, не от прибыли, а от суммы основных средств банка;
чистая прибыль составит: 2472 тыс. руб. - рассчитывается посредством вычета из выручки от реализации услуг общей себестоимости и налога на прибыль (табл. 8).
Таблица 8 Прогноз доходов и расходов ЗАО “Дельта Банк” на 2011-2012гг., тыс. руб
Сопоставим данные о притоке и оттоке денежных средств по разработанному проекту, получив таблицу денежных потоков (табл. 9).
стратегический план
Таблица 9
Прогнозные денежные потоки по проекту (тыс. руб.)
Результаты расчетов свидетельствуют о том, что при разработке и реализации проекта мероприятий себестоимость увеличится на 1535 тыс. руб. При этом прибыль вырастет предположительно на 920 тыс. руб.
Используя данные таблиц 8 и 9, рассчитаем рентабельность затрат ЗАО “Дельта Банк” в 2011г.
То есть на каждый рубль инвестированных вложений «филиала «Инвест» коммерческого банка «Банк» получит 0,4 руб. чистой прибыли на протяжении жизненного цикла проекта. PI > 1, следовательно разработанный проект следует принять к применению на практике.
Заключение
В процессе написания курсовой работы были освящены теоретические аспекты стратегического планирования на предприятии, а именно основные составляющие элементы, виды стратегий развития предприятия и этапы их разработки.
Проанализировав внутреннюю и внешнюю среду ЗАО ”Дельта Банк”, мы сделали оценку стратегическому плану и разработали стратегию. Анализ внешней и внутренней сред показал, что наибольшее внешнее влияние на ЗАО ”Дельта Банк” оказывает нестабильная финансовая ситуация, которая стала следствием мирового экономического кризиса. Анализ внутренней среды банка показал, что предприятие имеет эффективную организационную структуру, полностью выполняющий поставленные задачи, но, не использующий для этого другие, возможно более эффективные методы. Финансовые деятельность предприятия показывает устойчивые темпы роста. Квалифицированный персонал кредитной организации оказывает высокий уровень обслуживания клиентов. Ассортимент на банковские услуги представлен очень хорошо и это является конкурентным преимуществом кредитной организации.
В ходе анализа внешней и внутренней сред предприятия были определены слабые и сильные стороны банка, возможности и внешние угрозы, которые стали потом данными для проведения SWOT-анализа. Благодаря SWOT-анализу была выбрана актуальная стратегия развития ЗАО ”Дельта Банк”, а именно стратегия стабильности.
В связи с тем, что банк имеет ряд слабых сторон и SWOT-анализ показал, что успех предприятия напрямую будет зависеть от эффективности их устранения, были предложены мероприятия по совершенствованию деятельности ЗАО ”Дельта Банк”:
) реклама на радио;
) организация семинаров;
) создание филиалов;
) выпуск местного бизнес журнала.
Эти мероприятия должны послужить хорошим толчком для развития банка, потому что именно они позволят устранить слабые стороны его деятельности.
В конце курсовой работы была произведена оценка эффективности предложенных мероприятий, которая показала абсолютную экономическую целесообразность применения данного проекта на практике.
