Анализ финансово-хозяйственной деятельности
Из таблицы видно, что за отчетный период план по реализации продукции в 2010 году был недовыполнен на 2,2%, а в 2011 году - на 1,3%. Только в 2010 году план реализации продукции был перевыполнен на 1,9%.
Анализируя план выполнения по видам продукции в 2009 и 2011 гг. план был недовыполнен по реализации копировальных аппаратов и комплектующих, а в 2010 году - по прочей оргтехнике и комплектующим.
На рис.6 приведена динамика плановых и фактических показателей объема реализованной продукции ООО "Компания "КМ-сервис".
Рис.6 Динамика плановых и фактических показателей объемов реализации продукции ООО "Компания "КМ-сервис", тыс. руб.
Данные рис.6 показывают, что в 2009 и 2011 гг. отмечено недовыполнение плана по реализации товаров и только в 2009 г. предприятие смогло незначительно перевыполнить план реализации.
В табл.9 приведен расчет изменения издержек ООО "Компания "КМ-сервис" за период с 2009 г. по 2011 г.
Таблица 9 Расчет изменения затрат на реализованную продукцию в 2009-2011 гг
|
Показатели |
2009 г, тыс. руб. |
2011 г. |
2012 г. |
Темп прироста, % | ||
|
тыс. руб. |
изменение тыс. руб. |
тыс. руб. |
изменение, тыс. руб. | |||
|
1. Совокупные издержки |
119513 |
129149 |
9636 |
138169 |
9020 |
15,6 |
|
в т. ч. | ||||||
|
2. Материальные затраты |
79237,8 |
80916,3 |
1678,6 |
86176,4 |
5260,0 |
8,8 |
|
Продолжение Таблицы 9 | ||||||
|
3. Затраты на оплату труда |
10637,6 |
12190,9 |
1553,3 |
13114,3 |
923,4 |
23,3 |
|
4. Отчисления на социальные нужды |
2978,5 |
3413,5 |
434,9 |
3672,0 |
258,6 |
23,3 |
|
5. Услуги сторонних организаций |
11401,0 |
14928,8 |
3527,8 |
15949,0 |
1020,2 |
39,9 |
|
6. Прочие затраты |
15258,1 |
17699,5 |
2441,4 |
19257,3 |
1557,8 |
26,2 |
Данные табл.9 показали следующее. Общие увеличение величины совокупных издержек ООО "Компания "КМ-сервис" за два года составило 18656 тыс. руб. (15,6%). Наибольший прирост отмечен по статье "Услуги сторонних организаций" - прирост составил 39,9%.
В абсолютных показателях наибольший прирост отмечен по статье "Материальные затраты" - за два года данная статья увеличилась на 6938,6 тыс. руб.
Структура совокупных издержек ООО "Компания "КМ-сервис" изображена на рис.7
